شنبه , ۲۹ مهر ۱۳۹۶
صفحه اصلی / دانشنامه مالی / صورتحساب جریانات نقدی

صورتحساب جریانات نقدی

صورتحساب جریانات نقدیتعریف صورتحساب جریانات نقدی چیست؟

صورتحساب جریانات نقدی که اغلب به آن صورت جریان وجوه نقد نیز می‌گویند، مشخص می‌کند که آیا درآمد یک شرکت در درازمدت موقعیت پایداری دارد یا خیر. حتی شرکت‌های خیلی سودآور هم آن‌طوری که درآمدهای خالصشان می‌گوید، اگر برای حل‌وفصل بدهی های کوتاه‌مدت خود پول نقد یا مشابه‌های آن را نداشته باشند، می‌توانند در پرداخت بدهی های خود دچار مشکل شوند. اگر سود یک شرکت به‌حساب های دریافتنی، هزینه ها و فهرست از پیش پرداخت شده گره خورده باشد، مکن است از نقدینگی لازم برای نجات یافتن از یک سقوط یا دادخواهی در دادگاه برخوردار نباشد. جریان نقدی، کیفیت درآمدهای شرکت را تعیین می‌کند. اگر جریانات نقدی خالص کمتر از درآمد خالص باشند، محل نگرانی خواهد بود.

توضیحات مدیر مالی در مورد صورتحساب جریانات نقدی

صورتحساب جریانات نقدی به سه بخش تقسیم می‌شوند:

جریانات نقدی حاصل از فعالیت‌های عملیاتی

جریانات نقدی حاصل از فعالیت‌های سرمایه گذاری

جریان نقدی حاصل از فعالیت‌های تأمین مالی

جریان های نقدی حاصل از فعالیت‌های عملیاتی آن‌هایی هستند که به عملیات یک شرکت وابسته‌اند، یعنی فعالیت‌های روزانه شرکت. جریان‌های نقدی حاصل از فعالیت‌های سرمایه گذاری به سرمایه گذاری شرکت در شرکت و پروژه‌ها یا اکتساب سایر شرکتها مربوط می‌شود. جریان های نقدی حاصل از فعالیت‌های تأمین مالی هم به سرمایه گذاران شرکت و طلبکاران آن اشاره دارد: سود سهام پرداخت شده به سهامداران و دریافتی‌های حاصل از توزیع اوراق قرضه در اینجا ثبت می‌شوند.

جریان نقدی آزاد به شکل جریان نقدی عملیاتی شرکت منهای مصارف سرمایه ای اش تعریف می‌شود. این پولی است که می‌تواند برای پرداخت سود سهام، خرید مجدد سهام، پرداخت بدهی ها و گسترش فعالیت‌های شرکت مورداستفاده قرار گیرد.

معادل‌ انگلیسی صورتحساب جریانات نقدی عبارت است از:

Cash Flow Statement

تهیه‌شده در:  مدیر مالی

اگر سؤال یا نظری دارید لطفاً در بخش پرسش و پاسخ سؤالات مالی مطرح کنید. همین‌طور با اشتراک‌گذاری این نوشته در شبکه‌های اجتماعی شما هم در توسعه دانش مالی و سرمایه گذاری شریک شوید.

« بازگشت به صفحه دانشنامه مالی

پاسخ دهید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

75 سوال بسیار مهم قبل از خرید و فروش سهام
ما هم مثل شما از دریافت ایمیل‌های مزاحم بیزاریم!
خودشناسی و بینش مالی شخصی
زندگی مالی خود را با دوره ایمیلی
اطلاعات شما نزد مدیرمالی محرمانه باقی می ماند. ما هم از ایمیل های مزاحم بیزاریم.
بهتر بشناسید و تصمیم های آگاهانه تری بگیرید
پس انداز به روش میلیونرهای خودساخته
* اطلاعات شما نزد مدیرمالی محرمانه باقی خواهد ماند
دوره ایمیلی
مفاهیم سرمایه گذاری را در ایمیل خود دریافت کنید
* اطلاعات شما نزد مدیرمالی محرمانه باقی خواهد ماند
دانلود خلاصه کتاب
سرمایه گذار هوشمند
* اطلاعات شما نزد مدیرمالی محرمانه باقی خواهد ماند